División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
Informe Nro. DFOE-SOC-IF-02-2016
INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA REALIZADA EN EL MINISTERIO
DE VIVIENDA Y ASENTAMIENTOS HUMANOS SOBRE LA
INFORMACIÓN RELACIONADA CON LA EJECUCIÓN
PRESUPUESTARIA CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO ECONÓMICO 2015
Doctor
Rosendo Pujol Mesalles
Ministro
MMIINNIISSTTEERRIIOO DDEE VVIIVVIIEENNDDAA YY AASSEENNTTAAMMIIEENNTTOOSS HHUUMMAANNOOSS
1. INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA
Partidas presupuestarias auditadas
1.1. La Contraloría General de la República ha auditado las partidas presupuestarias de
Remuneraciones, Servicios, Transferencias Corrientes y Trasferencias de Capital del
Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos contenidas en la liquidación
presupuestaria del ejercicio económico 2015, con fundamento en lo establecido en la
Ley nro. 8131 Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos
Públicos y su Reglamento.
Responsabilidad de la Administración en relación con las partidas auditadas
1.2. La Administración del Ministerio es responsable del adecuado y oportuno cumplimiento
de todas las etapas relacionadas con el proceso presupuestario, que son: programación,
formulación, ejecución, control y evaluación presupuestaria, acorde con el ordenamiento
jurídico y la normativa técnica vigente. También, es responsable del establecimiento del
sistema de control interno pertinente para proporcionar una seguridad razonable de que
la gestión del presupuesto se lleva a cabo en forma controlada, de tal manera que se
minimice el riesgo de uso indebido de los recursos públicos por errores materiales o
fraude y se cumpla con el ordenamiento jurídico y la normativa técnica aplicable, entre
otros aspectos.
Responsabilidad de la Contraloría General
1.3. Es responsabilidad de esta Contraloría General expresar una opinión acerca de la
razonabilidad de los ...
Fecha publicación: 07/06/2016
Fecha emisión: 30/05/2016
Institución: MINISTERIO DE VIVIENDA Y ASENTAMIENTOS HUMANOS
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Informe Nro. DFOE-SOC-IF-01-2016
INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA REALIZADA EN EL MINISTERIO
DE EDUCACIÓN PÚBLICA SOBRE LA INFORMACIÓN RELACIONADA
CON LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CORRESPONDIENTE
AL EJERCICIO ECONÓMICO 2015
Doctora
Sonia Marta Mora Escalante
Ministra
MINISTERIO DE EDUCACIÓN PÚBLICA
1. INFORME DE AUDITORIA FINANCIERA
Partidas presupuestarias auditadas
1.1. La Contraloría General de la República ha auditado las partidas presupuestarias de
Remuneraciones, Servicios, Transferencias Corrientes y Trasferencias de Capital del
Ministerio de Educación Pública contenidas en la liquidación presupuestaria del ejercicio
económico 2015, con fundamento en lo establecido en la Ley nro. 8131, Ley de
Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos y su Reglamento.
Responsabilidad de la Administración en relación con las partidas presupuestarias
auditadas
1.2. La Administración del Ministerio es responsable del adecuado y oportuno cumplimiento
de todas las etapas relacionadas con el proceso presupuestario, que son: programación,
formulación, ejecución, control y evaluación presupuestaria, acorde con el ordenamiento
jurídico y la normativa técnica vigente. También, es responsable del establecimiento del
sistema de control interno pertinente para proporcionar una seguridad razonable de que
la gestión del presupuesto se lleva a cabo en forma controlada, de tal manera que se
minimice el riesgo de uso indebido de los recursos públicos por errores materiales o fraude
y se cumpla con el ordenamiento jurídico y la normativa técnica aplicable, entre otros
aspectos.
Responsabilidad de la Contraloría Gen ...
Fecha publicación: 07/06/2016
Fecha emisión: 30/05/2016
Institución: MINISTERIO DE EDUCACION PUBLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
INFORME Nro. DFOE-SOC-IF-26-2015
21 de enero, 2016
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES
INFORME DE LA AUDITORÍA OPERATIVA SOBRE LA EFICIENCIA
Y EFICACIA DE LA GESTIÓN DEL SERVICIO DE CONSULTA
EXTERNA-MEDICINA GENERAL EN EL PRIMER NIVEL DE
ATENCIÓN DE LA CAJA COSTARRICENSE
DE SEGURO SOCIAL
2015
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
CONTENIDO
Página nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN ...................................................................................................... 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ............................................................................................ 1
OBJETIVO ................................................................................................................... 1
NATURALEZA Y ALCANCE............................................................................................. 1
GENERALIDADES ......................................................................................................... 2
METODOLOGÍA APLICADA ............................................................................................. 4
PERCEPCIÓN DEL USUARIO RESPECTO DE LOS SERVICIOS DE SALUD EN EL PRIMER
NIVEL DE ATENCIÓN .................................................................................................... 6
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .............................. 7
2 RESULTADOS ......................................................................................................... 8
EFICIENCIA EN LA PRESTACIÓN DE LOS SERVICIOS EN EL PRIMER NIVEL DE ATENCIÓN .... 8
EL PRIMER NIVEL DE ATENCIÓN DE LA SALUD NO SE HA FORTALECIDO
FINANCI ...
Fecha publicación: 28/01/2016
Fecha emisión: 22/01/2016
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
INFORME NRO. DFOE-SOC-IF-25-2015
14 DE ENERO, 2016
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES
INFORME AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA
ACTIVIDAD DE LA AUDITORÍA INTERNA DE LA CAJA
COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL
2015
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................ 2
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ............................................................................................. 2
OBJETIVO .................................................................................................................... 2
NATURALEZA Y ALCANCE .............................................................................................. 2
METODOLOGÍA APLICADA .............................................................................................. 2
GENERALIDADES .......................................................................................................... 2
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS ......................................................... 3
2. RESULTADOS ................................................................................................... 4
LOS PLANES OPERATIVOS ANUALES DE LA AUDITORÍA INTERNA NO CUMPLEN CON
REQUISITOS DE INFORMACIÓN ESTABLECIDOS EN LA NORMATIVA VIGENTE ....................... 4
CARENCIA DE PRECISIÓN EN LA DEFINICIÓN DE LOS TIPOS DE AUDITORÍA A REALIZAR,
EN LA PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA ............................................................ 4
DEBILIDADES EN LA LABOR DE ASESORÍA QUE DESARROLLA LA AUDITORÍA INT ...
Fecha publicación: 20/01/2016
Fecha emisión: 14/01/2016
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME Nro. DFOE-SOC-IF-24-2015
12 de enero, 2016
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES
INFORME AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL
PROCESO DE CONFORMACIÓN Y CONSOLIDACIÓN
DE LA DIRECCIÓN NACIONAL DE CEN CINAI
2015
BORRADOR
CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN ...................................................................................................... 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ........................................................................................... 1
OBJETIVO .................................................................................................................. 1
NATURALEZA Y ALCANCE ............................................................................................ 1
METODOLOGÍA APLICADA ............................................................................................ 2
GENERALIDADES DE LA DIRECCIÓN NACIONAL DE CEN CINAI ...................................... 2
2. RESULTADOS ......................................................................................................... 4
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y FUNCIONAL DE LA DIRECCIÓN NACIONAL DE CEN
CINAI ........................................................................................................................ 4
LA DIRECCIÓN NACIONAL DE CEN CINAI NO SE ENCUENTRA PREPARADA PARA
ASUMIR LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS QUE CONLLEVA SU DESCONCENTRACIÓN .. 4
AUSENCIA DE CONDICIONES PARA MATERIALIZAR EL TRASLADO DE LOS RECURSOS
CORRESPONDIENTES AL PROGRAMA CEN CINAI ..................................................... 7
TRANSICIÓN DE ASOCIACIONES A COMITÉS CONFORME A LA LEY NO. 8809. .................. 9
LENTO AVANCE EN EL PROCESO DE TRANSICIÓN DE ASOCIACIONES A COMITÉS PARA
LOS ESTABLECIMIENTOS CEN CINAI ............................ ...
Fecha publicación: 18/01/2016
Fecha emisión: 12/01/2016
Institución: DIRECCION NACIONAL DE CENTROS DE EDUCACION Y NUTRICION Y DE CENTROS DE ATENCION INTEGRAL
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL